જ્યારે રોકાણના વિકલ્પોની વાત આવે છે ત્યારે તમને કર કપાતનો દાવો કરવામાં મદદ મળશે, કલમ 80CCC, કલમ 80CCC અને કલમ 80CCDને આવરી લેવામાં મદદ કરશે. વ્યક્તિઓ અથવા હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ) આ વિભાગો હેઠળ સાધનોના સંયોજનમાં રોકાણ કરીને કુલ રૂપિયા 1.5 લાખનો દાવો કરી શકે છે.

કલમ 80CC આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ કર કપાત માટે લાયક રોકાણોની સૂચિ નીચે આપેલ છે.

  • ટેક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ: કર મુક્તિનો ડ્યુઅલ લાભ અને ઉચ્ચ રિટર્નના રિટર્ન મેળવવા માટે આ FD માં ઇન્વેસ્ટ કરો. કરદાતાઓ માટે એક આદર્શ રોકાણ વિકલ્પ જે ઓછા જોખમના સાધનોમાં તેમના પૈસાનું રોકાણ કરવા માંગે છે અને કર પર બચત કરવા માંગે છે.
  • PPF (પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ): PPF એ કલમ 80C હેઠળ લોકપ્રિય વિકલ્પ રોકાણ વિકલ્પ છે. કારણ કે તે સરકાર દ્વારા સ્થાપિત બચત યોજના છે જેની મહત્તમ સમયગાળો 15 વર્ષની છે, તેથી તમારા પૈસા સુરક્ષિત નથી પરંતુ તેની ગેરંટીડ રિટર્ન પણ મળે છે. PPF પર કમાયેલ વ્યાજ ટેક્સ-ફ્રી છે.
  • ELSS ફંડ્સ: ELSS અથવા ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ તમને સેક્શન 80C હેઠળ ઇન્કમટેક્સ કપાત પર સેવ કરવામાં મદદ કરી શકે છે.
  • NSC (રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્રો): NSC સેક્શન 80C કપાત હેઠળ પસંદ કરવાનો હજી સુધી વિશ્વસનીય વિકલ્પ છે. તમે જે વ્યાજ કમાઓ છો તે રૂપિયા 1.5 લાખની મર્યાદા હેઠળ આવે છે.
  • જીવન વીમા પ્રીમિયમ: જો તમે પોતાના માટે, તમારા જીવનસાથી અથવા તમારા બાળકો માટે જીવન વીમા પૉલિસી માટે નિયમિત ચુકવણી કરો છો, તો તમે પ્રીમિયમ પર કપાતનો દાવો કરી શકો છો
  • હોમ લોનની ચુકવણી: તમારા હોમ લોન પર મૂળ રકમની ચુકવણી માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમને કર કપાત માટે દાવો કરી શકાય છે
  • ટ્યુશન ફીની ચુકવણી: તમારા માટે, તમારા જીવનસાથી અથવા તમારા બાળકો માટે ટ્યુશન ફીની ચુકવણી, આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે
  • ઇપીએફ (કર્મચારી ભવિષ્ય ભંડોળ): કર્મચારી દ્વારા ઇપીએફમાં રોકાણ કર કપાત માટે જવાબદાર છે.
  • વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના: કલમ 80 હેઠળ કર કપાત માટે એસસીએસએસમાં કરેલા રોકાણોનો દાવો કરી શકાય છે.

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80CCC

કલમ 80CCC, હેઠળ, વ્યક્તિઓ જાહેર અથવા ખાનગી ક્ષેત્રના ઇન્શ્યોરર્સ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા પેન્શન પ્લાન્સમાં કરેલા રોકાણો પર કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે. તે નવી પૉલિસી ખરીદવી છે કે હાલની રિન્યુ કરી રહ્યા હોય, આવા ફંડ માટે કરવામાં આવેલી ચુકવણી કર કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, તમને મળેલી અંતિમ પેન્શન રકમ તેમજ વ્યાજ અને બોનસ પર કરપાત્ર હોય તે જાણવું જરૂરી છે અને તેથી કર કપાત તરીકે દાવો કરી શકાતી નથી

કલમ 80CCC હેઠળ તમે દાવો કરી શકો છો તે મહત્તમ કર કપાત રૂપિયા 1.5 લાખ છે.  આ રકમ સેક્શન 80C અને સેક્શન 80CCD સાથે જોડવામાં આવી છે.

કલમ 80CCC? હેઠળ કપાત માટે કોણ પાત્ર છે?

  • એવા વ્યક્તિગત કરદાતાઓ કે જેમણે મંજૂર ઇન્શ્યોરન્સ કંપનીઓ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી વાર્ષિક પેન્શન પ્લાનને સબસ્ક્રાઇબ કર્યું છે
  • HUF અથવા હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો કલમ 80CCC કપાત માટે પાત્ર નથી
  • ઉપરોક્ત જોગવાઈઓ ભારતીય નિવાસીઓ અને એનઆરઆઈ બંનેને લાગુ પડે છે
  • કલમ 10 (23AAb) મુજબ, પેન્શન મેળવવાની રકમ ચોક્કસ ભંડોળથી ચૂકવવી પડશે.

કલમ 80CCC કપાત વિશે જાણવાની મહત્વપૂર્ણ બાબતો

  1. જો પેન્શન પ્લાનની ખરીદી અથવા રિન્યુઅલ માટે કોઈ ચુકવણી થઈ હોય તો જ સેક્શન 80CCC કપાતનો દાવો કરી શકાય છે
  2. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 10 (23AAB) મુજબ પેન્શન ફંડની ચુકવણી સંચિત ભંડોળમાંથી થવી આવશ્યક છે
  3. કલમ 80CCC હેઠળ તમે દાવો કરી શકો છો તે મહત્તમ કપાત રૂ. 1,50,000 છે. આ એક સંચિત રકમ છે જેમાં સેક્શન 80C અને સેક્શન 80CCD માંથી કપાત પણ શામેલ છે
  4. જો કોઈ કારણસર પૉલિસીધારક પૉલિસીને સરન્ડર કરે છે, તો સરન્ડર કરવા પર પ્રાપ્ત થયેલી રકમ તેની સંપૂર્ણતામાં કરપાત્ર છે
  5. પૉલિસી તરફથી પ્રાપ્ત થયેલ બધા બોનસ અને વ્યાજ કરપાત્ર છે

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80CCD

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ના કલમ 8CCD હેઠળ, કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતી પેન્શન યોજનાઓમાં કરવેરા કપાત માટે પાત્ર છે. આ એ છે કે રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (NPS) અને અટલ પેન્શન યોજના (APY).

કલમ 80 સીસીડી હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવા માટે કોણ પાત્ર છે?

  1. પગારદાર અને સ્વ-રોજગાર બંને વ્યક્તિઓ આ વિભાગ હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે
  2. એનઆરઆઈ સહિત ભારતના નાગરિકો, આ યોજના હેઠળ કર લાભોનો દાવો કરી શકે છે
  3. HUF (હિન્દુ અવિભક્ત પરિવારો) કલમ 80CCD હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવા માટે પાત્ર નથી
  4. એનપીએસ કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓને ફરજિયાત છે જ્યારે અન્ય લોકો માટે તે સ્વૈચ્છિક છે
  5. એનપીએસ ટાયર-1 એકાઉન્ટ હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવા માટે, વ્યક્તિઓએ ઓછામાં ઓછા રૂ. 6000 પ્રતિ વર્ષ અથવા રૂ. 500 પ્રતિ મહિને યોગદાન આપવું આવશ્યક છે
  6. એનપીએસ ટાયર-2 એકાઉન્ટ હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવા માટે, વ્યક્તિઓએ ઓછામાં ઓછો રૂ. 2000 પ્રતિ વર્ષ અથવા રૂ. 250 પ્રતિ મહિને આપવું આવશ્યક છે

આ વિભાગ હેઠળ દાવો કરી શકાય તેવા કર કપાત પર વધુ સ્પષ્ટતા માટે કલમ 80CCD માં ઉપવિભાગો છે

  • સેક્શન 80CCD (1) એનપીએસ તરફ વ્યક્તિ દ્વારા કરવામાં આવેલા યોગદાન સાથે સંબંધિત છે. આ વિભાગ હેઠળની જોગવાઈઓ સરકારી કર્મચારી, ખાનગી કર્મચારી હોય કે સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓને લાગુ પડે છે. આ જોગવાઈઓ એનઆરઆઈ પર પણ લાગુ પડે છે
  • આ વિભાગ હેઠળની કપાતની રકમ પગારના 10% અથવા વ્યક્તિની કુલ આવકના 10% પર મર્યાદિત છે
  • આ મર્યાદા નાણાંકીય વર્ષ 2017-2018 થી સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે 20% સુધી વધારવામાં આવી છે
  • કર્મચારીની વતી એનપીએસમાં કર્મચારીના યોગદાન સંબંધિત કર્મચારીના યોગદાન સંબંધિત કલમ 80સીસીડી (2) છે. નિયોક્તા દ્વારા કરવામાં આવેલ આ યોગદાન પીપીએફ અને ઇપીએફ તરફ કરેલા વ્યક્તિ ઉપરાંત છે. નિયોક્તાઓ જેટલું કર્મચારી કરે છે અથવા તેનાથી વધુ ફાળો આપી શકે છે. આ વિભાગ હેઠળ, કર્મચારીઓ તેમની પગારના 10% સુધીના કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે જેમાં મૂળભૂત ચુકવણી અને મહાનતા ભથ્થું શામેલ છે અથવા એનપીએસ તરફ તેમના નિયોક્તા દ્વારા કરેલા યોગદાન સાથે મેળ ખાય છે

પસંદ કરવાના ઘણા વિકલ્પો સાથે, ટેક્સની બચત ખૂબ જ ગંભીર અને અતિશય થઈ શકે છે. આ સાથે વ્યવહાર કરવાનો શ્રેષ્ઠ માર્ગ છે, તમારા રોકાણની યોજના બનાવો અને કામ કરનારા વિકલ્પો શોધો. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C, કલમ 80CCC અને કલમ 80CCD હેઠળ ઉપલબ્ધ ઘણી જોગવાઈઓ સાથે, તમે એક સારી ડીલ દ્વારા તમારી કર જવાબદારીને ઘટાડી શકો છો.