నిర్వహణ లాభం

ఇది వ్యాపారం యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాల ద్వారా పొందిన లాభం. ఇది వడ్డీ ఖర్చులు, పునరావృతంకాని అంశాలు (అకౌంటింగ్ సర్దుబాట్లు, చట్టపరమైన తీర్పులు లేదా ఒక్కసారి లావాదేవీలు వంటివి), పన్నుల ప్రభావం లేదా సహచర కంపెనీల వంటి సంస్థ పెట్టుబడుల ద్వారా సంపాదించిన లాభాలను మినహాయించింది.

నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ (ఓపిఎమ్) 

నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ కంపెనీ యొక్క ధర శక్తిని మరియు నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని కొలవడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. స్థిర ఖర్చులు ఉత్పత్తికి చాలా ఎక్కువగా ఉన్నాయో లేదో కూడా ఇది చూపిస్తుంది.

నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ = నిర్వహణ లాభం/నికర అమ్మకాలు x 100

వడా పావ్ కింగ్ యొక్క వివరాలు (విలువ రూ.) (%)
నిర్వహణ లాభం 60
నికర అమ్మకాలు 150
నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ 60/150*100 40
  • కోసం చూడండి అధిక, స్థిరమైన మరియు పెరుగుతున్న ఒపిఎమ్
  • పోల్చండి దాని గత పనితీరు మరియు అదే పరిశ్రమలో సాటివారితో

నికర లాభం

పి&ఎల్ స్టేట్‌మెంట్‌  దిగువన జాబితా చేయబడినందున నికర ఆదాయాన్ని తరచుగా “బాటమ్ లైన్” అని పిలుస్తారు. అన్ని నిర్వహణ ఖర్చులు, వడ్డీ, పన్నులు మరియు ప్రాధాన్యత స్టాక్ డివిడెండ్లను (కాని సాధారణ స్టాక్ డివిడెండ్లు కాదు) కంపెనీ మొత్తం ఆదాయం నుండి తీసివేసిన తరువాత మిగిలిన మొత్తాన్ని నికర లాభం సూచిస్తుంది. నికర లాభం ఫైనాన్స్ లో చాలా దగ్గరగా అనుసరించే సంఖ్యలలో ఒకటి మరియు నిష్పత్తి మరియు ఆర్ధిక స్టేట్‌మెంట్‌ విశ్లేషణలో పెద్ద పాత్ర పోషిస్తుంది.

నికర లాభం మార్జిన్ (ఎన్ పి ఎమ్)

ఇది వ్యాపారం యొక్క మొత్తం లాభదాయకతకు సూచిక, అనగా దాని ధరల శక్తి మరియు ఖర్చులను నియంత్రించడం ఆధారంగా దాని అమ్మకాలను ఎంత సమర్థవంతంగా లాభాలుగా మారుస్తుంది.

నికర లాభం మార్జిన్ = పన్ను తర్వాత లాభం/నికర అమ్మకాలు x 100

  • కోసం చూడండిఅధిక, స్థిరమైన మరియు పెరుగుతున్న ఓపిఎమ్
  • పోల్చండి దాని గత పనితీరు మరియు అదే పరిశ్రమలో సాటివారితో 

వాటి ఆర్థిక పరిస్థితులను సరిపోల్చడం ద్వారా అదే వ్యాపారంలో ఒక మెరుగైన కంపెనీని ఎంచుకోవడం నేర్చుకుందాం:

వివరాలు సన్ ఫార్మా లూపిన్
నికర లాభం మార్జిన్ 35% 16.5%

పైన పేర్కొన్న రెండు కంపెనీలు ఫార్మాస్యూటికల్స్ కంపెనీలు. కానీ సన్ ఫార్మాకు మెరుగైన నికర లాభం మార్జిన్ ఉంది, ఇది ఖర్చులను నియంత్రించడంలో మరియు దాని టాప్-లైన్‌ను బాటమ్-లైన్‌గా మార్చడంలో దాని సామర్థ్యాన్ని చూపుతుంది.

ఆస్తులపై రాబడి (ఆర్ఓఎ)

ఆస్తులపై రాబడి = నికర ఆదాయం/సగటు మొత్తం ఆస్తులు*100

లాభాలను ఉత్పన్నం చేయడానికి నిర్వహణ దాని ఆస్తులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో అనేది ఆస్తులపై రాబడి సూచిస్తుంది.

  • కోసం చూడండిఅధిక, స్థిరమైన మరియు పెరుగుతున్న ఒపిఎమ్
  • పోల్చండిగత పనితీరు మరియు అదే పరిశ్రమలో దాని సాటివారితో 
  • పరిశ్రమబ్యాంకింగ్ మరియు ఫైనాన్స్ వంటి ఆస్తి ఆధారిత పరిశ్రమలు
వివరాలు వడా పావ్ కింగ్ (రూ.) (%)
నికర లాభం 30
మొత్తం ఆస్తులు 100
ఆస్తులపై రాబడి 30/100*100 30

వాటి ఆర్థిక పరిస్థితులను పోల్చడం ద్వారా అదే వ్యాపారంలో మెరుగైన కంపెనీని ఎంచుకోవడం నేర్చుకుందాం:

వివరాలు హెచ్‌డిఎఫ్‌సి బ్యాంక్ ICICI బ్యాంక్
ఆస్తులపై రాబడి 2% 1.8%

పైన పేర్కొన్న రెండు కంపెనీలు బ్యాంకింగ్ వ్యాపారంలో నిమగ్నమై ఉన్నాయి. కానీ హెచ్‌డిఎఫ్‌సి బ్యాంక్ దాని ఆస్తులపై లాభాన్ని ఉత్పన్నం చేయడంలో మెరుగ్గా ఉంది మరియు బ్యాంకింగ్ పరిశ్రమలో అత్యధిక ఆర్ఓఎ ని కూడా ఆనందిస్తుంది.

నియమించిన మూలధనంపై రాబడి (ఆర్ఒసిఇ) 

నియమించిన మూలధనంపై రాబడి = వడ్డీ & పన్నుముందు ఆదాయం/(రుణం + ఈక్విటీ)*100

నియమించిన మూలధనంపై రాబడి కంపెనీ మొత్తం మూలధన మూలం నుండి లాభాలను ఉత్పన్నం చేసే సామర్థ్యాన్ని సూచిస్తుంది. ఇది పరపతి ఉపయోగం కంపెనీ యొక్క లాభదాయకతను ఎలా ప్రభావితం చేస్తుందో స్పష్టమైన చిత్రాన్ని ఇస్తుంది.

కోసం చూడండిఅధిక, స్థిరమైన మరియు పెరుగుతున్న ఆర్ఒసిఇ  

పోలికదాని గత పనితీరుతో మరియు అదే పరిశ్రమలో 

పరిశ్రమమౌలిక సదుపాయాలు, మూలధన వస్తువులు, పవర్, చమురు & వాయువు, లోహాలు & మైనింగ్ వంటి మూలధన ధృఢమైన పరిశ్రమలు

వివరాలు వడా పావ్ కింగ్ (%)
ఇబిఐటి 50
నియమించిన మూలధనం 100
నియమించిన మూలధనంపై రాబడి 50/100*100 50

వాటి ఆర్థిక పరిస్థితులను పోల్చడం ద్వారా అదే వ్యాపారంలో మెరుగైన కంపెనీని ఎంచుకోవడం నేర్చుకుందాం:

వివరాలు కెయిర్న్ ఇండియా ఓఎన్ జిసి
నియమించిన మూలధనంపై రాబడి 23.3% 17.6%

పైన పేర్కొన్న రెండు కంపెనీలు చమురు & వాయువు యొక్క అన్వేషణ మరియు ఉత్పత్తి వ్యాపారంలో నిమగ్నమై ఉన్నాయి. కానీ కెయిర్న్ ఇండియా లాభాలను ఉత్పన్నం చేయడానికి తన మూలధనాన్ని ఉపయోగించుకోవడంలో మెరుగ్గా ఉంది.

ఈక్విటీ పై రాబడి (ఆర్ఓఇ)

ఈక్విటీ పై రాబడి = (ఆదాయం – ప్రాధాన్యత డివిడెండ్)/సగటు షేర్ హోల్డర్ యొక్క ఈక్విటీ*100

ఈక్విటీపై రాబడి లాభం యొక్క కొలత కంటే ఎక్కువ, ఇది సమర్థత యొక్క కొలత కూడా. ఒక కంపెనీ తన షేర్ హోల్డర్ ల ఈక్విటీపై ఎంత సంపాదిస్తుందో ఇది చూపిస్తుంది.

కోసం చూడండి అధిక, స్థిరమైన మరియు పెరుగుతున్న ఆర్ఓఇ 

పోలిక  దాని గత పనితీరు మరియు అదే పరిశ్రమలో 

పరిశ్రమ అన్ని పరిశ్రమలు

వివరాలు వడా పావ్ కింగ్ (%)
నికర లాభం 30
షేర్ హోల్డర్ యొక్క ఈక్విటీ 60
ఈక్విటీ పై రాబడి 30/60*100 50

వాటి ఆర్థిక పరిస్థితులను పోల్చడం ద్వారా అదే వ్యాపారంలో మెరుగైన కంపెనీని ఎంచుకోవడం నేర్చుకుందాం:

వివరాలు టిసిఎస్ హెచ్‌సిఎల్ టెక్
ఈక్విటీ పై రాబడి 43.6% 39.8%

పైన పేర్కొన్న రెండు కంపెనీలు ఐటి సేవలు, అవుట్‌సోర్సింగ్ మరియు వ్యాపార పరిష్కారాలను అందిస్తాయి. కానీ టిసిఎస్ తోటివారి కంటే ఎక్కువ ఆర్ఓఇ ని కలిగి ఉంది, ఇది షేర్ హోల్డర్ నిధిని ఉపయోగించడంలో దాని సామర్థ్యాన్ని చూపుతుంది.