నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది అకౌంటింగ్‌లో ఒక ప్రసిద్ధ పదం, ఇది కంపెనీ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ తయారీలో వేర్వేరు వస్తువులను పోల్చడానికి ఉపయోగిస్తారు. పెట్టుబడి నిర్ణయం తీసుకునేటప్పుడు కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని నిర్ణయించడంలో మార్కెట్ విశ్లేషకులు మరియు ట్రేడర్లు కూడా దీనిని ఉపయోగిస్తారు. కానీ ఇది సాధారణ నిర్వచనం మాత్రమే; వాస్తవానికి, పెట్టుబడిదారులకు క్లిష్టమైన సమాచారాన్ని అందించగల నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఇంకా ఎక్కువ.

కాబట్టి, నిష్పత్తి విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి, మరియు నిర్ణయం తీసుకోవడంలో దీన్ని ఎలా ఉపయోగించవచ్చు?

పెట్టుబడిదారులు స్టాక్స్ లో పెట్టుబడులు పెట్టాలని నిర్ణయించుకున్నప్పుడు, ఒక కంపెనీ యొక్క షేర్ల విలువను నిర్ణయించడానికి పెట్టుబడిదారులు చూసే కారకాల్లో నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఒకటి.

ఒక్కమాటలో చెప్పాలంటే, నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది బాహ్య పెట్టుబడిదారులు కంపెనీ ఆర్థిక నివేదికలను ఉపయోగించి దాని యొక్క లాభదాయకత, సామర్థ్యం, ​​ద్రవ్యత, పరపతి మరియు సంభావ్య వృద్ధిని అంచనా వేయడానికి ఒక పరిమాణాత్మక పద్ధతి. ఇది కంపెనీ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యంపై మీకు అంతర్దృష్టిని ఇస్తుంది కాబట్టి ఇది పెట్టుబడిదారులకు చాలా ముఖ్యమైనది.

కంపెనీ యొక్క కొన్ని సంవత్సరాల ఆర్థిక నివేదికల నుండి లైన్ డేటాను పోల్చడానికి ఇది ఉపయోగపడుతుంది మరియు ఇది పరిశ్రమలోని ఇతర కంపెనీలతో పోలుస్తూ ఉంటుంది. నిష్పత్తి విశ్లేషణను ఇతర డేటాతో కలపడం వలన కంపెనీ యొక్క పెట్టుబడి సామర్థ్యం యొక్క స్పష్టమైన చిత్రాన్ని అందించడానికి సహాయపడుతుంది.

నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క వివిధ వర్గాలు ఏమిటి?

  • ధ్రవ్య నిష్పత్తులు: కరెంట్ నిష్పత్తి, క్విక్ నిష్పత్తి, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ నిష్పత్తి
  • పరపతి నిష్పత్తులు: డెట్ ఈక్విటీ నిష్పత్తి, డెట్ అసెట్ నిష్పత్తి, వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి
  • లాభదాయక నిష్పత్తులు: లాభాల మార్జిన్, ఆస్తులపై రాబడి, ఈక్విటీపై రాబడి, పెట్టిన మూలధనంపై రాబడి, స్థూల మార్జిన్ నిష్పత్తి
  • సమర్థత నిష్పత్తులు: టర్నోవర్ నిష్పత్తి, ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి, ఇన్వెంటరీలో డే సేల్స్
  • కవరేజ్ నిష్పత్తులు: టైమ్స్ వడ్డీ సంపాదించిన నిష్పత్తి, రుణ-సేవ కవరేజ్ నిష్పత్తి.
  • మార్కెట్ ప్రాస్పెక్ట్ నిష్పత్తులు: డివిడెండ్ రాబడి, పి/ఈ నిష్పత్తి, ప్రతి షేర్ కు ఆదాయాలు (ఈపిఎస్), డివిడెండ్ చెల్లింపు నిష్పత్తి.

ఈ వర్గాల క్రింద వివిధ నిష్పత్తులు ఉన్నాయి, వీటిని కంపెనీ యొక్క ఆర్ధిక స్థితి మరియు పెట్టుబడులు పెట్టడంలో సంభావ్య లాభాలు మరియు నష్టాల యొక్క చిత్రాన్ని పొందడానికి వివిధ మార్గాల్లో కలపవచ్చు.

అయితే, నిష్పత్తి విశ్లేషణ ద్వారా కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం యొక్క ఏ అంశాలు ప్రతిబింబిస్తాయి? 

విశ్లేషణ నుండి పొందిన డేటాను అర్థం చేసుకోవడానికి అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి. నిష్పత్తి విశ్లేషణ మీరు ఒక కంపెనీ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని వివరంగా, బయటి పెట్టుబడిదారుడిగా అర్థం చేసుకోవలసినప్పుడు ఉపయోగపడే సాధనం.

  • ఆర్ధిక నివేదిక విశ్లేషణ: ఈ నిష్పత్తులు కంపెనీ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్లు మరియు ఆదాయ నివేదికలను అర్థం చేసుకోవడానికి మీరు ఏ విధమైన పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఆసక్తి కలిగి ఉన్నాయో అర్థం చేసుకోవడానికి ఉపయోగించవచ్చు; కంపెనీ యొక్క భవిష్యత్తు వృద్ధి సామర్థ్యంపై అంతర్దృష్టిని సేకరిస్తుంది. మీరు నిర్దిష్ట ఈక్విటీ లేదా రుణంలో పెట్టుబడులు పెట్టాలని ప్లాన్ చేస్తే, దీర్ఘకాలికంగా డివిడెండ్ చెల్లింపును ఊహించుకోవడానికి ఇది మీకు సహాయపడుతుంది.
  • ట్రెండ్ లైన్: రెండవది, అనేక రిపోర్టింగ్ కాలాల్లో నిష్పత్తి విశ్లేషణ చేయడం భవిష్యత్ పరిణామాలను లేదా కొన్ని రకాల పరిస్థితులకు ప్రతిస్పందనలను అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించబడుతున్నప్పుడు పోకడలు మరియు సంబంధాలను గుర్తించడంలో సహాయపడుతుంది.
  • లాభదాయకత మరియు ద్రవ్య విశ్లేషణ: ఆస్తులపై రాబడి లేదా ఈక్విటీపై రాబడి వంటి నిష్పత్తులు కంపెనీ యొక్క ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సామర్థ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఉపయోగపడతాయి. దీనికి విరుద్ధంగా, ఉద్యోగుల జీతాలు మరియు నిర్వహణ ఖర్చులు వంటి స్వల్పకాలిక అప్పులను పరిష్కరించే కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి కరెంట్ నిష్పత్తి లేదా క్విక్ నిష్పత్తిని ఉపయోగించవచ్చు.
  • కంపెనీల మధ్య పోలికలు: కంపెనీలను పోల్చడానికి నిష్పత్తి విశ్లేషణ కూడా ఉపయోగించబడుతుంది. సారూప్యతలను గుర్తించడానికి, సమస్యలను గుర్తించడానికి మరియు అనేక ప్రమాణాల ఆధారంగా ప్రదర్శనలను పోల్చడానికి వివిధ రంగాల విశ్లేషణ నిర్వచనాలను ఒకే రంగంలోని ఇతర కంపెనీల నిష్పత్తులతో పోల్చవచ్చు.
  • రిస్క్ గుర్తింపు: ఆర్ధిక లేదా ఆపరేటింగ్ పరపతి మరియు రుణ సేవా కవరేజ్ నిష్పత్తి వంటి నిష్పత్తులు లాభదాయకతను కొనసాగిస్తూ రుణంతో వ్యవహరించే కేంపెనీ యొక్క సామర్థ్యాన్ని తూచడానికి ఉపయోగించవచ్చు.
  • ప్రమేయాత్మక సామర్ధ్య విశ్లేషణ: అదనంగా, స్థిర ఆస్తి టర్నోవర్, ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి మరియు ఒక కంపెనీ యొక్క అకౌంట్ రిసీవబల్స్ టర్నోవర్ వంటి నిష్పత్తులు నిష్పత్తి విశ్లేషణలో ఒకే రంగానికి చెందిన కంపెనీలతో పోల్చితే ఏ కంపెనీలను బాగా నిర్వహించారో నిర్ణయించడానికి మరియు ఆస్తుల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి వారి సాపేక్ష సామర్థ్యాలుగా ఉపయోగించవచ్చు.

నిష్పత్తి విశ్లేషణ బహుముఖ మరియు వివిధ స్థాయిల విశ్లేషణకు ఉపయోగించవచ్చు. కంపెనీ పనితీరు, వృద్ధి, పిఎల్ పరిస్థితి మొదలైనవాటిని అర్థం చేసుకోవడానికి నిర్వహణ నిష్పత్తి విశ్లేషణపై ఆసక్తి చూపుతుంది; కంపెనీ స్టాక్‌లపై తమ పెట్టుబడిపై ఆర్ఓఐ ని నిర్ణయించడానికి పెట్టుబడిదారులు దీనిని విశ్లేషించవచ్చు. తదుపరిసారి, మీరు పెట్టుబడి ఎంపిక చేసినప్పుడు, స్పష్టత పొందడానికి నిష్పత్తి విశ్లేషణను పరిగణలోకి తీసుకోవడానికి ప్రయత్నించండి.