ప్రాథమిక విశ్లేషణ అనేది ఒక కంపెనీ ఆర్థికంగా మంచిది మరియు స్థిరమైనది అని నిర్ణయించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే ఒక గొప్ప టెక్నిక్. కంపెనీ ప్రాథమికంగా బలమైనదా అనేదాని ఆధారంగా పెట్టుబడి నిర్ణయాలను తీసుకోవడానికి ఇది మీకు వీలు కల్పిస్తుంది. కంపెనీలపై ప్రాథమిక విశ్లేషణ నిర్వహించడానికి లాభదాయకత నిష్పత్తిని లెక్కించడం మరియు విశ్లేషించడం అనేది అత్యంత ప్రముఖ మార్గాల్లో ఒకటి.
మరింత ప్రత్యేకంగా, రిటర్న్ ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ (ఆర్ఒసిఇ) మరియు రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్టెడ్ క్యాపిటల్ (ఆర్ఒఐసి) అనేవి రెండు లాభదాయకత నిష్పత్తులు, ఇవి మీకు కంపెనీల ఆర్థిక సౌండ్నెస్ గురించి మంచి ఆలోచనను ఇస్తాయి. ఈ నిష్పత్తులు మరియు వాటి మధ్య వ్యత్యాసం గురించి మీరు తెలుసుకోవలసిన ప్రతిదీ ఇక్కడ ఇవ్వబడింది.
రిటర్న్ ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ (ఆర్ఒసిఇ) అంటే ఏమిటి?
రాబడి ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ (ఆర్ఒసిఇ) అనేది ఒక ఫైనాన్షియల్ మెట్రిక్, దీని ద్వారా ఉపాధి పొందే క్యాపిటల్ ఉపయోగించి ఆదాయాన్ని ఉత్పన్నం చేయడానికి కంపెనీ ఎంత సమర్థవంతమైనదో నిర్ణయించడానికి మీకు సహాయపడుతుంది. అధిక ఆర్ఒసిఇ ఫిగర్ ఎల్లప్పుడూ అనుకూలంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే అది ఉద్యోగుల మూలధనాన్ని ఉపయోగించి ఆదాయం మరియు లాభాలను ఉత్పన్నం చేయడంలో ఒక కంపెనీ చాలా సమర్థవంతమైనదని సూచిస్తుంది.
ఈ క్రింది సూత్రంతో, మీరు ఒక కంపెనీ కోసం , రిటర్న్ ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ ని సులభంగా లెక్కించవచ్చు.
| ఆర్ఒసిఇ = వడ్డీ మరియు పన్ను కు ముందు ఆదాయాలు (ఇబిఐటి) డి ÷ నియోగించిన క్యాపిటల్ |
ఎక్కడ,
క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ = షేర్ హోల్డర్ల ఈక్విటీ + లాంగ్-టర్మ్ డెట్ లయబిలిటీస్
(లేదా)
క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ = మొత్తం ఆస్తులు – ప్రస్తుత బాధ్యతలు
రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్టెడ్ క్యాపిటల్ (ఆర్ఒఐసి) అంటే ఏమిటి?
రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్టెడ్ క్యాపిటల్ (ఆర్ఒఐసి) అనేది పెట్టుబడి పెట్టిన క్యాపిటల్ ఉపయోగించి కంపెనీ ఆదాయాన్ని ఎంత బాగా ఉత్పన్నం చేస్తుందో కొలిచే మరొక ఫైనాన్షియల్ మెట్రిక్. ఇది ఒక కంపెనీలో తమ పెట్టుబడుల నుండి సంపాదించబడే భావి రాబడులను నిర్ణయించడానికి పెట్టుబడిదారులను అనుమతిస్తుంది. ఆర్ఒసిఇ వలెనే, ఒక అధిక ఆర్ఒఐసి అంకె అనేది కంపెనీ పెట్టుబడిదారుల ద్వారా పెట్టుబడి పెట్టబడిన నిధులను ఉపయోగించి ఆదాయం ఉత్పన్నం చేయడంలో కంపెనీ చాలా సమర్థవంతంగా ఉందని సూచిస్తుంది.
ఒక కంపెనీ కోసం రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్టెడ్ క్యాపిటల్ లెక్కించడానికి ఉపయోగించే సూత్రం ఈ క్రింది విధంగా ఉంటుంది.
| ఆర్ఒఐసి = పన్ను తర్వాత నికర లాభం I పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం |
ఎక్కడ,
ఇన్వెస్ట్ చేయబడిన క్యాపిటల్ = ఫిక్స్డ్ ఆస్తులు + అస్థిరమైన ఆస్తులు + ప్రస్తుత ఆస్తులు – ప్రస్తుత బాధ్యతలు – నగదు
ఆర్ఒసిఇ మరియు ఆర్ఒఐసి మధ్య వ్యత్యాసం ఏమిటి?
ఇప్పుడు మీరు ఆర్ఒసిఇ మరియు ఆర్ఒఐసి ఏమిటో అర్థం చేసుకున్నారు కాబట్టి, ఈ రెండు లాభదాయకత నిష్పత్తుల మధ్య కీలక వ్యత్యాసాలను చూద్దాం.
| వివరాలు | రిటర్న్ ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ (ఆర్ఒసిఇ) | రిటర్న్ ఆన్ ఇన్వెస్టెడ్ క్యాపిటల్ (ఆర్ఒఐసి) |
| పరిగణనలోకి తీసుకోబడిన మెట్రిక్స్ | ఆర్ఒసిఇ కంపెనీ యొక్క ఆపరేటింగ్ ఆదాయాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది, అంటే. వడ్డీ మరియు పన్నుకు ముందు ఆదాయాలు (ఈబిఐటి). | అన్ని పన్నులు మరియు డివిడెండ్ల చెల్లింపు తర్వాత మిగిలి ఉన్న కంపెనీ యొక్క మొత్తం నికర లాభాన్ని ఆర్ఒఐసి పరిగణిస్తుంది. |
| పరిగణించబడిన క్యాపిటల్ యొక్క భాగం | రిటర్న్ ఆన్ క్యాపిటల్ ఎంప్లాయిడ్ అనేది ఒక కంపెనీ తన వ్యాపారంలో పెట్టే క్యాపిటల్ మొత్తం పరిగణిస్తుంది.
ఇందులో వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు ఒక కంపెనీ తన వ్యాపారాన్ని మరింత వినియోగించుకోవడానికి తీసుకున్నా లోన్లు మరియు అప్పులు వంటి ఇతర దీర్ఘకాలిక అప్పు బాధ్యతలు ఉంటాయి. ఆదాయం ఉత్పత్తి కాకుండా ఇతర కార్యకలాపాల కోసం కంపెనీ ఉపయోగించిన మూలధనాన్ని కూడా ఆర్ఒసిఇ పరిగణిస్తుంది. |
పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంపై రాబడి వస్తువులు మరియు సేవల ఉత్పత్తి కోసం కంపెనీ పెట్టుబడి పెట్టి సక్రియంగా ఉపయోగించే మూలధనాన్ని మాత్రమే పరిగణిస్తుంది.
ఇది ప్రాథమికంగా ఆర్ఒఐసి ఒక కంపెనీ చేసిన పెట్టుబడులను ఆదాయాన్ని ఉత్పన్నం చేయడానికి ప్రతినిధి చేస్తుంది కాబట్టి స్థిర ఆస్తులు, అస్థిర ఆస్తులు మరియు కంపెనీ యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తులను మాత్రమే పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది. |
| దృక్పథం | ఆర్ఒసిఇ అనేది ఒక ముఖ్యమైన లాభదాయకత నిష్పత్తి, ఇది కంపెనీ యొక్క దృష్టి నుండి విషయాలను పరిశీలించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
ఇది ఒక పెట్టుబడిదారు కంటే కంపెనీకి ఎక్కువ ఉపయోగకరం. |
ఆర్ఒఐసి, ఒక ఆర్థిక మెట్రిక్ వలె, ఒక పెట్టుబడిదారు దృష్టి నుండి విషయాలను పరిశీలించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.
పెట్టుబడిదారులకు ఇది ఎంతో ఉపయోగకరమైనది ఎందుకంటే వారు పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం నుండి వారు పొందగలరని భావి రాబడులను నిర్ణయించడానికి వీలు కల్పిస్తుంది. |
| మెట్రిక్ సూచించబడింది | ఆదాయాన్ని ఉత్పన్నం చేసేటప్పుడు మూలధనంపై రాబడి అనేది కంపెనీ నిర్వహణ సామర్థ్యం యొక్క మంచి సూచిక. | పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంపై రాబడి అనేది కంపెనీ యొక్క ఆపరేటింగ్ ఆస్తుల ఉత్పాదకత యొక్క మంచి సూచిక. |
| స్కోప్ | ఆర్ఒసిఇ ఒక కంపెనీలో వినియోగించబడిన మూలధనం మొత్తాన్ని పరిగణిస్తుంది కాబట్టి, దాని పరిధి ఆర్ఒఐసి కంటే చాలా విస్తృతమైనది. | ఆర్ఒఐసి ఒక కంపెనీ (పెట్టుబడి పెట్టిన క్యాపిటల్) ద్వారా ఉపాధి పొందే క్యాపిటల్ యొక్క చిన్న సబ్‌సెట్‌ను మాత్రమే పరిగణిస్తుంది కాబట్టి, దాని పరిధి చాలా ఎక్కువగా పరిష్కరించబడింది మరియు ఆర్ఒసిఇ కంటే ఖచ్చితంగా ఉంటుంది. |
ముగింపు
ఇది అంతా చూస్తే, ఆర్ఒసిఇ మరియు ఆర్ఒఐసి రెండూ చాలా ముఖ్యమైన లాభదాయకత నిష్పత్తి అయి ఉంటాయి, వీటిలో మైనర్ వ్యత్యాసాలు ఉన్నప్పటికీ ఒకదానికి మరొకటి సమానమైనవి. అది చెప్పిన తర్వాత, మీరు గమనించాల్సిన కీలక అంశం ఇక్కడ ఉంది. ఈ నిష్పత్తులు తయారీ సంస్థలు వంటి క్యాపిటల్ ఇంటెన్సివ్ వ్యాపార కార్యకలాపాలు ఉన్న కంపెనీలకు మంచిగా ఉంటాయి. సర్వీస్ ఆధారిత కంపెనీలకు సంబంధించి ఆర్ఒసిఇ మరియు ఆర్ఒఐసి యొక్క పరిధి చాలా పరిమితంగా ఉంటుంది.
