आयकर क्या है?

आयकर अधिनियम (आईटीए) के अनुसार, भारत में कोई भी वेतनभोगी व्यक्ति जो सीमा आय से ऊपर कमाता है, चाहे वे भारतीय निवासी हों या नहीं, हर साल आयकर का भुगतान करने के अधीन है। भारतीय निवासियों को भारत में अर्जित आय के साथ-साथ विदेश में अर्जित किए गए आय पर आयकर का भुगतान करना आवश्यक है, जिसे ‘वैश्विक आय ‘भी कहा जाता है। भारतीय गैर-निवासियों को केवल भारत में वेतन के रूप में अर्जित राशि पर आयकर का भुगतान करना आवश्यक है, बशर्ते वह आईटीए द्वारा निर्धारित सीमा को पार करे।

आयकर कब लागू होता है?

जैसा कि नाम से पता चलता है, आयकर परिभाषा से पता चलता है कि यह किसी भी प्रकार की आय पर कटौती की जाती है। हालांकि, कुछ अपवाद हैं। आय कर किसी के मासिक वेतन पर कटौती की जाती है। यह मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक वार्षिकियां प्राप्त करने वाले लोगों के लिए बचत योजना या सेवानिवृत्ति योजना के माध्यम से सहेजी गई राशि पर भी कटौती की जाती है। आय के इन दो स्रोतों के अलावा इन दो धाराओं के अलावा, आयकर विभाग तीन अतिरिक्त स्रोतों से प्राप्त आय को तोड़ता है।

अपनी संपत्ति को किरायेदार को किराए पर लेने से अर्जित कोई भी आय आईटीए के अनुसार कर योग्य है। अचल संपत्ति, म्यूचुअल फंड, और अन्य बाजार-लिंक्ड परिसंपत्ति वर्गों में भी कर योग्य के रूप में निवेश करने से रिटर्न भी कर योग्य है। पॉलिसीधारक द्वारा सावधि जमा और आवर्ती जमा जैसे कुछ निश्चित साधनों पर अर्जित ब्याज भी आयकर कटौती के लिए योग्य है। जब यह उन प्रकार की नौकरियों की बात आती है जो एक आयकर कटौती के लिए योग्य हैं, तो इसमें व्यवसाय के मालिक, कर्मचारी या फ्रीलांसर के रूप में काम करना शामिल है।

आयकर छूट या आयकर क्या है?

धारा 80 सी और 80 डी के अनुसार, यूएलपीएस, लाइफ इंश्योरेंस, या टर्म इंश्योरेंस या मेडिकल इंश्योरेंस में निवेश करने पर आयकर लागू नहीं होता है, बशर्ते प्रति वर्ष निवेश किए गए प्रीमियम 1.5 लाख से अधिक न हों। इन उपकरणों से परिपक्वता पर प्राप्त राशि धारा 10D के अनुसार कर लगाने से भी छूट दी गई है। दूसरे, किसी की शिक्षा को वित्त पोषित करने, घर खरीदने, व्यवसाय चलाने के उद्देश्य से लिया जाने वाला ऋण पर भुगतान किया गया कोई भी ब्याज भी कर मुक्त है।

फिक्स्ड डिपॉजिट जहां 5 से अधिक वर्षों के लिए राशि लॉक की गई है, आयकर छूट है। राष्ट्रीय बचत प्रमाण पत्र और लोक भविष्य निधि भी कर मुक्त उपकरणों पर विचार करने के लिए कर रहे हैं। अंत में, यदि आप इक्विटी लिंक्ड बचत योजनाओं (ईएलएसएस) के माध्यम से म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो आपको धारा 80 सी के अनुसार आयकर से भी छूट दी जाती है। हालांकि, इन कर लाभों का लाभ उठाने के लिए, ये कर छूट किसी के वार्षिक आयकर रिटर्न में दर्ज की जानी चाहिए।

आयकर का भुगतान कैसे किया जाता है?

अब जब हम समझते हैं कि आयकर क्या है, तो उन तीन तरीकों को सीखना महत्वपूर्ण है जिनमें इसे पूरे वित्तीय वर्ष में वेतनभोगी व्यक्तियों द्वारा भुगतान किया जाता है।

1। स्रोत (टीडीएस) पर टैक्स काट दिया गया: यह आपके नियोक्ता या बैंक द्वारा आपके वेतन, कमीशन, किराया और अन्य भुगतानों पर प्रत्येक भुगतान पर 10 – 20% कटौती है।

2। स्रोत (टीसीएस) पर एकत्र कर रहे हैं: यह वह कर है जो विक्रेता द्वारा शराब (शराबी प्रकृति), निविदा पत्तियां, स्क्रैप, टोल प्लाजा, पार्किंग स्थल, बुलियन, आभूषण (पांच लाख से अधिक मूल्य), (दो लाख से अधिक मूल्य), और इसी तरह के रूप में एक निश्चित वस्तुओं की बिक्री पर एकत्र किया जाता है।

3। अग्रिम कर भुगतान: 10,000 रुपये या उससे अधिक की अनुमानित कर देयता के साथ भारत में किसी भी वेतनभोगी व्यक्ति को अग्रिम कर का भुगतान करना होगा। यह आयकर विभाग द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत बैंक शाखाओं में मौजूद कर भुगतान पैन के माध्यम से किया जाता है।

4। आत्म मूल्यांकन: यदि आपके फॉर्म 26AS में कोई त्रुटि है, तो आप उन्हें लापता करों का भुगतान करने से पहले आप रिटर्न फाइल करके सुधार कर सकते हैं।

2020 के लिए आयकर स्लैब

यह जानने के लिए कि क्या आप आयकर का भुगतान करने के योग्य हैं, और आपकी आय का प्रतिशत जो कर लगाया जाना है, आप चालू वित्तीय वर्ष के लिए आयकर स्लैब का उल्लेख कर सकते हैं। एक आयकर स्लैब आपकी वार्षिक आय को ब्रैकेट में समूहित करता है। आयकर एक प्रगतिशील कराधान प्रणाली पर काम करता है इसका मतलब यह है कि अर्जित आय की मात्रा के रूप में, उस ब्रैकेट के लिए कर का निर्धारित प्रतिशत भी बढ़ जाता है।

बजट 2020 नए कर स्लैब कि करदाताओं वित्तीय वर्ष से के लिए विकल्प चुन सकते हैं जारी किया 2020-21। हालांकि, जो लोग नवीनतम कर स्लैब के अनुसार करों का भुगतान करने का विकल्प चुनते हैं उन्हें कुछ पिछले कटौती और छूट छोड़ना होगा। यहाँ नवीनतम कर स्लैब जो 2021 में प्रभावी होगे:

वित्तीय वर्ष प्रति आय कर की दर टैक्स चार्ज
2.5 लाख रुपये के लिए कोई आय नहीं NA कोई टैक्स चार्ज नहीं किया गया।
2.5 लाख रूपये से 5 लाख 5% धारा 87 ए के तहत एक ₹12,500 कर छूट के साथ आपकी कर योग्य आय पर 5%।
5 लाख रूपये से 7 लाख 10% 10% आपकी कर योग्य आय पर।
रु.7.5 लाख से 10 लाख 15% 15% आपका कर योग्य आय पर।
10 लाख से रु.12.5 लाख 20% 20% आपका कर योग्य आय पर।
रु.12.5 लाख से 15 लाख 25% 25% आपका कर योग्य आय पर।
15 लाख रुपये से ऊपर 30% 30% आपकी कर योग्य आय पर।

आयकर रिटर्न और उन्हें कैसे फाइल करें

आप आय कर छूट या ऊपर उल्लेख किया कर-छूट उपकरणों में से किसी में अपने पैसे का निवेश किया है, यह महत्वपूर्ण है कि आप अपने आयकर रिटर्न (आईटीआर) के रूप में इस प्रकार दर्ज करें।

1। सभी आवश्यक दस्तावेज जैसे कि कैपिटल गेन स्टेटमेंट, टीडीएस सर्टिफिकेट (फॉर्म 16/16 ए / 16 बी / 16 सी), ब्याज प्रमाणपत्र और वेतन पर्ची जमा करें। सुनिश्चित करें कि आपके और आपके नियोक्ता द्वारा आपके टीडीएस प्रमाणपत्रों पर हस्ताक्षर किए गए।

3। अपने फॉर्म 26AS में सभी त्रुटियों को सही करें, यदि कोई हो। उदाहरण के लिए, यदि प्रमाण पत्र के अनुसार आपसे कटौती की गई कुल राशि फॉर्म 26AS पर दिखाए गए राशि से मेल नहीं खाती है, तो इस मामले को सुधारने के लिए अपने कटौती करने वाले तक पहुंचें।

4। वित्तीय वर्ष के लिए सभी कर योग्य स्रोतों से अर्जित अपनी कुल आय की गणना करें।

5। चालू वर्ष के लिए आयकर स्लैब के खिलाफ कुल कर योग्य आय को देखकर अपने कर दायित्व की पुष्टि करें और गणना करें।

6। आपके द्वारा गणना की गई कर देयता से वर्ष के दौरान टीसीएस और टीडीएस जैसे अग्रिम कर के माध्यम से पहले से भुगतान किए गए कर को घटाएं। किसी भी ब्याज है कि आप के लिए जो भुगतान है उसे जोड़ें।

7। एक बार सभी करों का भुगतान करने के बाद, आईटीआर दाखिल करने की अनिवार्य प्रक्रिया शुरू करें। इनकम टैक्स आई टेक्स, या अन्य सार्वजनिक रूप से उपलब्ध टैक्स कैलकुलेटिंग सॉफ्टवेयर जैसे चार्टेड टैक्सप्रो टीडीएस प्रोफेशनल जैसे जावा यूटिलिटी या एक्सेल में डाउनलोड करके इनकम टैक्स रिटर्न फाइल किया जा सकता है। यदि करदाता आईटीआर-1 और / या फॉर्म आईटीआर -4 फाइल करने के पात्र हैं, तो सॉफ्टवेयर की आवश्यकता नहीं है क्योंकि फॉर्म ऑनलाइन जमा किए जा सकते हैं।

8। अपना आईटीआर दर्ज करने के लिए सही फॉर्म का उपयोग करें जो प्रत्येक वर्ष आयकर विभाग द्वारा निर्दिष्ट है। यदि आप गलत फॉर्म का उपयोग करते हैं तो आपके आवेदन को दोषपूर्ण के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा।

अंत में, आयकर परिभाषा और रिटर्न फाइल करने के तरीके को समझने के लिए इस गाइड को नियोजित करें। ध्यान दें कि आयकर विभाग कुछ आवश्यक समय सीमा डालता है जो करदाताओं को कर रिटर्न दाखिल करते समय प्रत्येक वर्ष का पालन करना चाहिए। निवेश प्रमाण जमा करने की तारीख रिटर्न दाखिल करने की तुलना में पहले है। इसलिए, अगले वित्तीय वर्ष के लिए कर की समय सीमा पर नज़र रखें।