परिचय

टैक्स हमारे जीवन का एक जरूरी हिस्सा हैं। दरअसल, जैसा कि बेंजामिन फ्रैंकलिन ने कहा कि, “इस दुनिया में, मृत्यु और टैक्स के अलावा कुछ भी निश्चित नहीं है”। टैक्स सरकारी राजस्व का एक मुख्य स्रोत हैं और न केवल पब्लिक सिस्टम को फंड देने में मदद करते हैं, बल्कि नेशनल करेंसी की मांग भी उत्पन्न करते हैं। टैक्स के कई रूप होते हैं, लेकिन यकीनन हम सभी सबसे ज्यादा जिसे जानते हैं, वह है इनकम टैक्स।    

अगर आप निश्चित राशि कमाते हैं, तो आप मौजूद कई इनकम टैक्स ब्रैकेट में से एक के अंतर्गत आते हैं। ब्रैकेट की विशिष्टताओं के मुताबिक, आप किसके अंतर्गत आते हैं, जिनमें से प्रत्येक के बारे में हम इस लेख में आगे आपको बताएंगे, आप देश के नागरिक के रूप में प्राप्त विशेषाधिकारों के बदले में सरकार को अपनी कमाई का एक हिस्सा भुगतान करने के योग्य हैं। इस लेख में, हम भारत में इनकम टैक्स,  मौजूद विभिन्न इनकम टैक्स  बैंड, और कुछ अन्य बेसिक इनकम टैक्स जानकारी के बारे में समझने के लिए एक इनकम टैक्स  गाइड पर एक नज़र डालेंगे।  

ध्यान देने वाली पहली बात यह है कि इनकम टैक्स विशेष रूप से आपकी फिक्स्ड इनकम या सैलरी पर नहीं लगता है। कई अन्य संपत्तियां हैं जिनके लिए आपको टैक्स देना पड़ता है, और इन्हें जानना कुछ बेसिक इनकम टैक्स जानकारी का हिस्सा है। आइए उन इनकम के स्रोतों पर एक नज़र डालें जिन पर टैक्स देना पड़ता है।

सैलरी

ज्यादातर लोगों के लिए, उनकी सैलरी उनका पहला धन का स्रोत होती है। इसके बाद, सैलरी उनके इनकम टैक्स   भुगतान के अधिकतम प्रतिशत के लिए भी जिम्मेदार होगी। भारत में, हम एक प्रोग्रेसिव टैक्सेशन सिस्टम का पालन करते हैं। मतलब, जैसे-जैसे आपकी आय बढ़ती है, आपके द्वारा चुकाए जाने वाले टैक्स का प्रतिशत भी बढ़ता है (निश्चित रूप से एक निश्चित राशि तक)। यह टैक्स बोझ के समान वितरण को सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है। नतीजतन, कई इनकम टैक्स   बैंड होते हैं जिनके अलग-अलग मानदंड होते हैं, और आपके लिए इनकम टैक्स  गाइड उस बैंड के आधार पर अलग-अलग होगी, जिसके अंतर्गत आप आते हैं। कुछ बेसिक इनकम टैक्स जानकारी प्राप्त करने के लिए नए अपडेट के रूप में इनमें से कुछ बैंडों पर एक नज़र डालते हैं। 

नए इनकम टैक्स  दरों के अनुसार:

  1. यदि आप सालाना 2.5 लाख से कम कमाते हैं, तो आपको टैक्स नहीं देना होता है।
  2. अगर आप 2.5 -3 लाख या 3 – 5 लाख के बीच कमाते हैं तो आप पर 5% की दर से टैक्स देना होता है। 
  3. सालाना 5 से 7 लाख के बीच कमाने वालों को अपनी आय पर 10% टैक्स देना होता है।
  4. 8 लाख से 10 लाख बैंड के लोगों को अपनी आय का 15% टैक्स के रूप में देना होता है।
  5. अगर आप 10 से 12 लाख के बीच कमाते हैं तो आप पर 20% की दर से टैक्स लगेगा,
  6. 12 से 15 लाख में कमाने वालों पर 25% टैक्स देना होता है। 
  7. अंत में, 15 लाख से अधिक कमाने वालों को अपनी टैक्स का 30% करों में देना होगा। 

यहां ध्यान देने योग्य एक महत्वपूर्ण बात यह है कि ये कर की दरें भी कर छूट की अधिकता के साथ आती हैं, इसलिए यदि आप जीवन में आगे बढ़ रहे हैं और अधिक कर का भुगतान करने के बारे में चिंतित हो रहे हैं, नहीं, कुछ चालाक निवेश के साथ, आप कर सकते हैं काफी कम करने के लिए आपको भुगतान करना होगा और अधिक आर्थिक रूप से सुरक्षित होना चाहिए। यह, कई मायनों में, प्रोग्रेसिव टैक्सेशन सिस्टम और उपलब्ध कर छूट के लिए भी एक मुख्य कारण है, क्योंकि यह ऐसा करने के साधनों वाले लोगों को अर्थव्यवस्था में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करता है। 

प्रॉपर्टी से इनकम

जो लोग प्रॉपर्टी के मालिक हैं और उस से लाभ कमा रहे हैं, जो ज्यादातर मामलों में किराए और पट्टों के माध्यम से होता है, उन्हें अपनी कमाई का एक प्रतिशत इनकम टैक्स के रूप में देना पड़ता है। घरों के मामले में, चूंकि यह संभावना होती है कि आपने होम लोन के माध्यम से अपनी संपत्ति की खरीद की है, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि आपके होम लोन पर 2 लाख रुपये तक का ब्याज किसी भी निर्धारण वर्ष में कर-कटौती योग्य है। 1.5 लाख रुपये तक का मूलधन भी घटाया जा सकता है बशर्ते आप इसे खरीदने के 5 साल के भीतर घर न बेचें।  

पूंजी लाभ कर (कैपिटल गेन टैक्स)

पिछले संशोधन में, सरकार ने लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ को टैक्स योग्य बना दिया, जिससे यह सबसे अधिक चर्चा वाले टैक्स-संबंधित विषयों में से एक बन गया। पूंजीगत लाभ टैक्स वह टैक्स होता है जो आपके पास मौजूद किसी भी पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण से प्राप्त लाभ पर दिया जाता है। अपने घर को बेचने से लेकर अपने आभूषण तक या यहां तक कि अपने स्टॉक निवेश की बिक्री से प्राप्त रिटर्न तक, ऐसे सभी ‘स्थानांतरण’ पर पूंजीगत टैक्स लगता है।  

व्यापार से इनकम 

भले ही आप सैलरी पाने वाले वर्कर नहीं हैं और भारत में एक व्यवसाय चलाने वाले उद्यमी हैं, आप जो लाभ कमाते हैं उसे भी भारत के इनकम डिपार्टमेंट के दायरे में माना जाता है। कंपनियों और व्यवसायों के मालिकों द्वारा अर्जित लाभ पर भी टैक्स लगाया जाता है। यह टैक्स आम तौर पर स्व-नियोजित श्रमिकों जैसे कि फ्रीलांसरों को भी टैक्स के दायरे में लाता है।     

अन्य स्रोत

भारत ने देखा है कई गेम शो देश में बड़ी सफलता प्राप्त करते हैं। हालांकि, कुछ बुनियादी इनकम टैक्स  ज्ञान आपको यह महसूस करने में मदद करेगा कि प्रतियोगियों द्वारा ‘जीता’ भी यह पुरस्कार राशि कर योग्य है। किसी भी अतिरिक्त आय आप अर्जित (यदि आप एक खेल शो पर जाने के लिए होता है) या अपने निश्चित जमा या बैंक खाते के हितों पर, कर योग्य है।

निष्कर्ष

इनकम टैक्स का भुगतान देश के सभी नागरिकों के लिए एक आवश्यकता है जो कानून के दायरे में आते हैं और किसी भी टैक्स ब्रैकेट में आते हैं। उम्मीद है, अब आपके पास एक बेसिक इनकम टैक्स गाइड है, उम्मीद है कि आप अपने इनकम टैक्स  का सफलतापूर्वक भुगतान करने में सक्षम होंगे, यह सुनिश्चित करना कि आप पर कोई वित्तीय दंड न लगे या इससे भी बदतर, आपके खिलाफ कानूनी कार्रवाई न हो। 

हालांकि, इसका मतलब यह नहीं है कि टैक्स बचाने का कोई साधन नहीं है, यह सिर्फ सही चैनलों के माध्यम से किया जाना होता है। धारा 80C, अन्य के अलावा, कई कर-बचत लाभ प्रदान करता है। उदाहरण के लिए, कोई पीपीएफ में निवेश कर सकता है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे कम मूल इनकम पर टैक्स का भुगतान करते हैं और उस पैसे को बचाते हैं क्योंकि यह ब्याज एकत्र करता है। स्वास्थ्य बीमा पर प्रीमियम भुगतान भी कर रिटर्न प्रदान करते हैं और यदि आपका बच्चों वाला परिवार हैं, तो सुकन्या समृद्धि योजना एक सरकारी पहल है जिसका उद्देश्य आपको अपनी बेटी के लिए एक शिक्षा कोष स्थापित करने के लिए प्रोत्साहित करना है, जो टैक्स के लाभ भी प्रदान करता है।

जबकि टैक्स का भुगतान करना असुविधाजनक हो सकता है, यह एक आवश्यक है, जो कई लाभों के साथ आता है जिसे भारत में इनकम टैक्स  को समझने और कुछ स्मार्ट फाइनेंसियल प्लानिंग के माध्यम से समझा जा सकता है।