परिचय

टैक्स किसी भी समाज, शहर, राज्य या देश के गुणकारी और सफल कामकाज का एक अनिवार्य हिस्सा हैं। सरल शब्दों में कहे तो, एक विशेष क्षेत्र के नागरिक अपनी कमाई का एक निश्चित हिस्सा सरकार को देते हैं। फिर सरकार इस पैसे को शहर, राज्य या देश को बेहतर बनाने के लिए खर्च करती है और लोगों द्वारा भुगतान किए गए टैक्स का प्रभावी ढंग से उपयोग करके उन्हें लाभान्वित करती है। उदाहरण के लिए, चूंकि आप खुद बाहर जाकर सड़कें नहीं बना सकते हैं, इसलिए आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले टैक्स को आपके स्थानीय नगर निगम को पुनर्वितरित कर दिया जाता है, जो फिर उन टैक्स का उपयोग आपके लिए सड़कें बनाने में करेगा।

 समय पर अपने टैक्स का भुगतान करना एक महत्वपूर्ण आवश्यकता है। यह सुनिश्चित करता है कि आप एक जिम्मेदार नागरिक के रूप में अपनी भूमिका निभा रहे हैं और आपको अपने टैक्स का देर से भुगतान करने पर मिलने वाले किसी भी दंड से बचाने में मदद करेगा या ऐसी कानूनी परेशानी से, जो टैक्स छूट न होने से अपने टैक्स का भुगतान न करने से हो सकती है। हालांकि, समय पर अपने टैक्स का भुगतान करते समय, यह सुनिश्चित करना भी महत्वपूर्ण है कि आप अपने टैक्स का अधिकतम लाभ उठा रहे हैं। रिटर्न से लेकर राइट-ऑफ़ तक, नागरिकों को अपने टैक्स से अधिकतम लाभ उठाने के लिए रोजगार में कई सुविधाएं उपलब्ध हैं। यहां टैक्स के जानकार भारतीय की 10 विशेषताएं दी गई हैं, एक जो कर निर्धारण प्रणाली के बारे में जानता हो, समय पर अपने टैक्स का भुगतान करता हो और उन विभिन्न योजनाओं के बारे में जानता हो जिनके वे पात्र हैं, जो अपने टैक्स पर रिटर्न प्राप्त करने में मदद कर सकती हैं।

एक टैक्स के जानकार भारतीय की विशेषताएं

  •  जो कर-निर्धारण प्रणाली को समझता है

यह व्यापक रूप से स्वीकार किया जाता है और इस पर सहमति व्यक्त की जाती है कि जब कर-निर्धारण प्रणाली की बात आती है, तो प्रगतिशील कर-निर्धारण प्रणाली सबसे अच्छा तरीका है। सीधे शब्दों में कहें, एक प्रगतिशील कर-निर्धारण प्रणाली उन अमीर लोगों पर टैक्स का अधिक बोझ डालती है जो उन टैक्स का भुगतान कर सकते हैं, जबकि जो लोग उतने धनी नहीं हैं, उन्हें उतना भुगतान नहीं करना पड़ता है। इसके बाद, भारत में एक प्रगतिशील कर-निर्धारण प्रणाली भी है।

2.5 लाख से कम सालाना वेतन पाने वालों को टैक्स में छूट मिलती है और उन्हें टैक्स नहीं देना पड़ता है। 2 से 5 लाख के बीच की सालाना कमाई पर 5% की बेस रेट से टैक्स लगता है। 5 लाख से 7.5 लाख सालाना कमाने वालों के लिए, उन्हें 5 लाख से अधिक की किसी भी कमाई पर 10% कर के अलावा, 12500 रुपये का भुगतान करना होगा। 7 से 12 लाख आय बैंड 7.5 लाख से अधिक की आय में 10% कटौती पर 35,000 रुपये का टैक्स लिया जाता है, अंत में, 15 लाख से अधिक कमाने वालों को 15 लाख से अधिक की किसी भी आय पर 30% टैक्स के अलावा 187500 का भुगतान करना पड़ता है। हालाँकि, ये मानदंड केवल व्यक्तियों के आयकर या उन टैक्स के लिए देखें, जिनका वह भुगतान करते हैं। हालांकि, कई अन्य टैक्स हैं जिनके बारे में एक टैक्स के जानकार भारतीय को पता होना चाहिए.

टैक्स को दो श्रेणियों में बांटा जाता है, प्रत्यक्ष टैक्स और अप्रत्यक्ष टैक्स। प्रत्यक्ष टैक्स आय/पैसे पर टैक्स लगाने पर ध्यान केंद्रित करते हैं जो आप कमाते हैं, जबकि अप्रत्यक्ष टैक्स उत्पादों और सेवाओं की खरीद के बजाय लगाए जाते हैं। इसलिए, आयकर प्रत्यक्ष टैक्स का एक रूप है। प्रत्यक्ष टैक्स के अन्य समान रूप जिनके बारे में आपको एक टैक्स के जानकार भारतीय के रूप में पता होना चाहिए, उनमें वेल्थ टैक्स शामिल है, जो इस प्रकार उन व्यक्तियों पर लगाए जाते हैं जिनकी कुल संपत्ति 30 लाख से अधिक है, जिसके बाद 1% कर लगाया जाता है और सालाना 1 करोड़ से ज्यादा कमाने वालों पर 12% कर लगाया जाता है। एक अन्य प्रकार का टैक्स ‘पूंजीगत लाभ टैक्स’ है जो एक निवेश के मूल्य की बढोत्तरी पर टैक्स लगाने पर केंद्रित है, जब इसे निवेशक द्वारा बेचा जाता है। उदाहरण के लिए, स्टॉक जैसे निवेश की बिक्री पर आपके रिटर्न पर कर लगाया जाता है जब आप इसे बेचते हैं।

जो समय पर टैक्स भरता हो इससे पहले कि आप यह पता लगाना शुरू करें कि आप कहां से टैक्स बचा सकते हैं, किन टैक्स-सेविंग योजनाओं में आप निवेश कर सकते हैं और कहां से कर-निर्धारण प्रणाली की विभिन्न अन्य पेचीदगियों के बारे में जान सकते हैं, आपको सबसे पहले इन योजनाओं का लाभ उठाने के योग्य होना चाहिए। और आप टैक्स के जानकार भारतीय होने के योग्य हैं और वह बनने की राह पर हैं, यह सुनिश्चित करने का एकमात्र तरीका है समय पर अपने टैक्स भरना। इस तरह, आप सुनिश्चित करते हैं कि आप किसी भी अतिरिक्त शुल्क या दंड से मुक्त हैं, जो आपके द्वारा वास्तविक में की गई किसी भी बचत देता है और जो आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले दंड से कम नहीं होता है।

आयकर रिटर्न एक इकाई से दूसरी इकाई में भिन्न होता है। उदाहरण के लिए, भारतीयों के लिए जो देश के निवासी हैं, उन्हें अपने पूरे कोष को टैक्स ब्रैकेट के तहत शामिल करना आवश्यक है और उसी के अनुसार टैक्स लगाया जाता है। ऐसे कई कारक हैं जिनका आयकर रिटर्न के तहत हिसाब लगाया जाता है अर्थात् वह आय जो आप वेतन के रूप में कमाते हैं, किसी अन्य स्रोत से अर्जित की जाने वाली आय आय (निवेश आदि के साथ-साथ आपके द्वारा अपनी संपत्ति पर अर्जित आय, आपके व्यवसाय से होने वाली आय के साथ, या पूंजीगत लाभ।

जो बचत करने का तरीका जानता हो टैक्स-सेविंग योजनाओं में निवेश करना टैक्स के जानकार भारतीय की एक प्रमुख विशेषता है और कर-निर्धारण प्रणाली के तहत अधिकतम रिटर्न या कर छूट या कटौती प्राप्त करने में सक्षम होने के सर्वोत्तम तरीकों में से एक है। धारा 80C भारत में टैक्स-सेविंग की योजना का एक प्रमुख उदाहरण है। धारा 80C के तहत, व्यक्तियों को विशिष्ट निवेश पर 1.15 लाख तक की कटौती की अनुमति है। इन निवेशों में पब्लिक प्रोविडेंट फंड, लाइफ़ इंश्योरेंस की खरीदारी और वरिष्ठ नागरिकों के लिए बचत योजनाएं शामिल हैं। इसके अतिरिक्त, व्यक्ति अपने होम लोन के मूल भुगतान पर बचत का दावा कर सकते हैं। 80C के तहत टैक्स-सेविंग स्कीम या सेक्शन 80CC  जैसी अन्य टैक्स-सेविंग स्कीम में निवेश करके, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि ज़रूरतों के लिए आप जो भी भुगतान कर रहे हैं उसका भी हिसाब है, और आपको उनके अनुसार बचत के रूप में मुआवजा दिया जाता है।

उदाहरण के लिए, वेतन पाने वाले कर्मचारी मौजूदा टैक्स को कम करने के लिए कर्मचारी रिटायरमेंट प्लान्स में निवेश कर सकते हैं, इसके साथ ही अपने रिटायरमेंट फंड को बढ़ा सकते हैं। यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है।

एक कर्मचारी रिटायरमेंट फंड में कर्मचारी अपनी बचत के कुछ हिस्सों को एक फंड डालते हैं, जिस पर वे ब्याज कमाते हैं। बदले में, जब वे रिटायर होते हैं, तो उन्हें यह राशि मिलती है जो उन्होंने बचाई है, साथ ही इस पर लगा ब्याज भी मिलता है। यह देखते हुए कि वेतन देने से पहले इन फंड का हिसाब किया जाता है, इन फंड में आपके द्वारा निवेश की जाने वाली राशि को बढ़ाने से आपको तकनीकी रूप से कम वेतन मिलेगा।

यह आपको कम टैक्स ब्रैकेट में ला सकता है, जिसके परिणामस्वरूप आपको कम टैक्स का भुगतान करना होगा। इस बीच, आपके द्वारा रखा गया पैसा अल्पावधि में आपके लिए उपलब्ध नहीं हो सकता है, जिससे यह एक दीर्घकालिक निवेश बन जाता है, लेकिन आप इसे अंततः ब्याज के साथ वापस प्राप्त कर लेंगे। यह विधि सुनिश्चित करती है कि अपने टैक्स का भुगतान करने के लिए और ज़्यादा कुशल तरीके बनाते समय आप अपनी बचत में निवेश करते हैं।

निष्कर्ष

इस तथ्य के बावजूद कि कई लोग टैक्स और कर-निर्धारण प्रणाली को एक बाधा या अनावश्यक मानते हैं, यह किसी देश के सफल कामकाज का एक अभिन्न अंग है। एक जिम्मेदार नागरिक के रूप में, यह सुनिश्चित करना हमारा कर्तव्य है कि हम अपने टैक्स का समय पर भुगतान करें। हालांकि, जबकि आपको अपने टैक्स का समय पर भुगतान करना होगा, आपको अपने टैक्स का भुगतान करने से अधिकतम रिटर्न प्राप्त करने से भी लाभ होगा। एक टैक्स के जानकार भारतीय अपने सभी देय टैक्स पर नज़र रखता है और कुशल तरीके से भुगतान करने और रिटर्न को अधिकतम करने के सभी अवसरों का उपयोग करता है।