आयकर अधिनियम के तहत अनुमत कटौती हमारी कर योग्य आय को कम करने में हमारी सहायता करती है। यदि आपने करबचत निवेश किया है या आपने योग्य खर्चों को स्थाई रखा है, तो इस कटौती का लाभ उठाया जा सकता है। विभिन्न वर्गों के तहत कई कटौतियां उपलब्ध हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम करने में आपकी सहायता करेंगी। अध्याय VIA के तहत, अन्य कटौतियों के साथ ही लोकप्रिय कटौती धारा 80 डी, 80 , 80 सी, और 80 जी शामिल हैं। इस लेख में, हम धारा 80 डी को विस्तार से देखेंगे।

80 डी को समझना

बढ़ते चिकित्सा और अस्पताल में भर्ती खर्चों का मुकाबला करने के लिए, बीमा कंपनियां कई स्वास्थ्य योजनाएं प्रदान करती हैं। अधिक नागरिकों को खुद को उचित रूप से बीमा करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, आयकर अधिनियम ने धारा 80 डी के तहत चिकित्सा बीमा के लिए विभिन्न कर कटौती प्रदान की हैं। तनाव मुक्त जीवन जीने के लिए उचित चिकित्सा बीमा होना आवश्यक है। यह चिकित्सा आपात स्थिति के समय वित्तीय सहायता प्रदान करता है। पर्याप्त कवरेज प्रदान करने वाला चिकित्सा बीमा आपको गंभीर बीमारी या गंभीर दुर्घटना जैसी चिकित्सा आपात स्थिति के दौरान वित्तीय संकट से बचाने में मदद करेगा।

स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के आवश्यक पहलू

इससे पहले कि हम धारा 80 डी कटौती के लाभों में जाएं,आइए हम एक अच्छी स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लाभों में से कुछ पर एक नज़र डालें

नगदरहित अस्पतालीकरण सुविधा

गंभीर बीमारियों और अन्य बीमारियों के लिए कवरेज जैसी अन्य महत्वपूर्ण विशेषताओं के अलावा, स्वास्थ्य बीमा अन्य लाभ भी प्रदान करता है। अधिकांश स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी आपको बिना नगदी के अस्पताल में भर्ती के लाभ प्रदान करती हैं। बीमा कंपनियों के पास नेटवर्क अस्पतालों की एक सूची है, जहां आपके स्वास्थ्य बीमा को कवर करने वाली किसी भी बीमारी या चोट के लिए आपका इलाज किया जा सकता है। इस सुविधा का लाभ उठाने की प्रक्रिया सीधी है।

एम्बुलेंस का खर्च

स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी की यह एक और आवश्यक विशेषता है; इसमें एम्बुलेंस खर्च भी शामिल हैं।

अन्य खर्च

अस्पताल के बिलों के अलावा, बीमा किसी भी लागत को कवर करता है जो अस्पताल में भर्ती होने से पहले या बाद में हो सकती है। एक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी इन लागतों को देयता के रूप में ध्यान में रखेगी। बीमा कंपनियां अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद में किए गए खर्चों को लेकर बीमाधारक का समर्थन करती हैं।

धारा 80 डी क्या है?

यदि आपके बीमा पोर्टफोलियो को अच्छी तरह से विकसित माना जाता है, तो पर्याप्त चिकित्सा कवरेज आवश्यक है। यदि आपके बीमा प्रीमियम की लागत आपके लिए सहन करने के लिए बहुत अधिक है, तो आपको अस्पताल में भर्ती होने के मामले में चिकित्सा उपचार के खर्चों का प्रबंधन करने का तरीका जानने की आवश्यकता है। किसी के लिए यह भारी सिरदर्द साबित हो सकता है। सरकार आपको चिकित्सा कवरेज खरीदने के लिए भी प्रोत्साहित करती है। आयकर अधिनियम में, धारा 80 डी कटौती वे कर कटौतियां हैं जो आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर आधारित होती हैं।

धारा 80 डी के तहत, प्रत्येक व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार उन चिकित्सा बीमा के लिए कर कटौती का दावा कर सकता है जो उन्होंने चुनी हैं, जिसे हर साल उनकी कुल आय से काट लिया जाता है। इस लेख का केन्द्रबिंदु वित्तीय वर्ष 2018-19 (AY 2020-21) के लिए धारा 80 डी के तहत लागू होगी।

धारा 80 डी के तहत, आप केवल अपने लिए स्वास्थ्य योजना खरीदने के लाभ प्राप्त करते हैं, बल्कि अपनी पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या मातापिता के लिए बीमा खरीदकर भी समान रूप से लाभान्वित होंगे। धारा 80 डी के तहत प्रस्तावित कटौती उनके ऊपर हैं, जिनके लिए आप धारा 80C/CC/ CCD जैसे अन्य वर्गों के तहत दावा कर सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कटौती

धारा 80 डी के तहत, एक व्यक्ति स्वयं, एक पति या पत्नी या आश्रित बच्चों के लिए बीमा पर 25,000 रुपये की कर कटौती राशि का दावा कर सकता है। यदि व्यक्ति या पति/पत्नी एक वरिष्ठ नागरिक है, तो कटौती राशि 50,000 रुपये पर निर्धारित की जाती है।

यदि वे 60 वर्ष से कम उम्र के हैं तो मातापिता के बीमा के लिए भी धारा 80 डी द्वारा एक अतिरिक्त कटौती की जाती है। आप जिस राशि का दावा कर सकते हैं वह 25,000 रुपये तक है। यदि मातापिता वरिष्ठ नागरिक हैं, तो 2018 के बजट ने धारा 80 डी में कटौती राशि को 50,000 रुपये तक बढ़ा दिया है। यदि मातापिता सुपर वरिष्ठ नागरिक हैं, तो व्यक्ति उनकी चिकित्सा बीमा के लिए जिस कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं वह 50,000 रुपये है जिस मामले में कि करदाता और अभिभावकों दोनों 60 वर्ष से ऊपर हैं, 80 डी द्वारा प्रदान की जाने वाली अधिकतम कटौती 1 लाख रुपये है।

एक उदाहरण इसे स्पष्ट कर देगा। राहुल 38 वर्षीय कामकाजी व्यक्ति है, और उसके पिता 63 वर्ष के हैं।राहुल ने उन दोनों के लिए एक मेडिकल कवर का चयन किया है, और वह अपने बीमा के लिए 30,000 रुपये और अपने पिता के लिए 35,000 रुपये का भुगतान करता है। धारा 80 डी के तहत कटौती के लिए उनके द्वारा दावा की जाने वाली अधिकतम राशि क्या है? अपनी पॉलिसी पर भुगतान करने के लिए राहुल जिस प्रीमियम का भुगतान करता है, उस पर वह 25,000 रुपये तक का दावा कर सकता है। चूंकि उनके पिता एक वरिष्ठ नागरिक हैं, इसलिए उसके पिता के लिए ली गई पॉलिसी पर 50,000 रुपये तक का दावा किया जा सकता है। राहुल के मामले में दोनों के लिए कटौती 25,000 रुपये और 35,000 रुपये होगी। इसलिए, एक वर्ष में, वह धारा 80 डी के तहत 60,000 रुपये की कुल कटौती का दावा कर सकता है।

बीमाकृत अभिभावक में से किसी एक के निधन के मामले में, दूसरा अभिभावक उसी पॉलिसी से लाभ उठाना जारी रख सकता है। आप भुगतान किए गए वास्तविक प्रीमियम के आधार पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

निवारक जांचों पर कटौती

धारा 80D कर कटौती प्रतिवर्ष निवारक स्वास्थ्य देखभाल जांचों के लिए भी प्रदान की जाती हैं। कटौती की अधिकतम राशि एक वित्तीय वर्ष में 5000 रुपये पर सीमित है। एक व्यक्ति खुद, पति या पत्नी, आश्रित बच्चों या मातापिता के लिए इस कटौती का दावा कर सकता है। धारा 80 डी के नियम और शर्तों को नियमित रूप से संशोधित किया जाता है ताकि करदाताओं को अधिकतम लाभ प्राप्त हो सकें। एक संशोधन ने अब नकदी के माध्यम से किए गए निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए भुगतान भी शामिल किया है। ऐसा लोगों को निवारक स्वास्थ्य जांच को अधिक गंभीरता से लेने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए किया जाता है। नियमित रूप से इस तरह के परीक्षण समस्याओं का प्रारंभ में पता लगाने में सहायता करते हैं, और संभावित बीमारियों तथा अधिक महत्वपूर्ण चिकित्सा बिलों से बचाव में मदद कर सकते हैं।

आइए एक उदाहरण के साथ इसे बेहतर ढंग से समझें। सौरव ने अपनी पत्नी और आश्रित बच्चे के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के रूप में 22,000 रुपये का भुगतान किया है। इसके अतिरिक्त, उसने एक जांच करवाई थी और इसके लिए 5000 रुपये का भुगतान किया था। धारा 80 डी के अनुसार, वह जिस अधिकतम कटौती का लाभ उठा सकता है वह 25,000 रुपये है, जिसमें बीमा और जांच दोनों शामिल हैं। इसलिए, इसे भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम के लिए 22,000 रुपये और चेकअप के लिए 3,000 रुपये के रूप में विभाजित किया जाएगा।  कटौती पूरी राशि के बजाय 3000 रुपये है क्योंकि इस मामले में कुल कटौती 25,000 रुपये तक होनी चाहिए।

हिंदू अविभाजित परिवार

एक हिंदू अविभाजित परिवार में उन सभी लोगों का समावेश होता है जो एक ही पूर्वज के वंशज होते हैं जिनमें परिवार के पुरुष वंशजों की पत्नियां और अविवाहित बेटियां भी शामिल हैं। पारिवारिक इकाई बनाने की यह विधि करों को बचाती है, क्योंकि सदस्य धारा 80 डी के तहत संपत्ति में हिस्सा बांट सकते हैं। इस तरह के एक समूह का अपना पैन कार्ड है और इन पर घटक सदस्यों से स्वतंत्र, अलग से कर लगाया जाता है।

धारा 80 डी कटौती  अपने परिवार के सदस्यों में से किसी के नाम पर ली गई मेडीक्लेम पर भी लागू होती है। यदि बीमित परिवार का सदस्य 60 वर्ष से कम आयु का है,तो कटौती राशि 25,000 रुपये और यदि सदस्य की आयु 60 वर्ष या उससे अधिक हो तो कटौती राशि 25,000 रुपये तक होगी।

स्वास्थय बीमा पॉलिसी जिसमें एकल प्रीमियम है

धारा 80 डी में एकल प्रीमियम स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए कर कटौती के संबंध में एक नया प्रावधान 2018 के बजट में पेश किया गया था। मान लीजिए कि एक करदाता ने एक वर्ष में एक एकमुश्त राशि का भुगतान किया है, जिसकी वैधता एक वर्ष से अधिक है।

उस स्थिति में, इस नए प्रावधान के तहत, धारा 80 डी में पॉलिसी राशि के उचित अंश के बराबर कटौती का दावा किया जा सकता है। लागू होने वाले उचित अंश की गणना पॉलिसी के वर्षों की संख्या से प्रीमियम के रूप में भुगतान की गई एकमुश्त राशि को विभाजित करके की जाती है। हालांकि, मामले के आधार पर यह 25,000 रुपये और 50,000 रुपये की ऊपरी सीमा के अधीन है।

आइए हम इस तालिका में धारा 80 डी के विभिन्न योग्य कटौती देखें

परिदृश्य प्रीमियम का भुगतान धारा 80 डी के तहत कटौती
स्वयं, परिवार, बच्चे माता पिता
स्वयं + 60 वर्ष के कम के मातापिता 25,000 25,000 50,000
स्वयं और परिवार 60 वर्ष कम का परिवार लेकिन माता पिता वरिष्ठ नागरिक 25,000 50,000 75,000
स्वयं और मातापिता दोनों 60 वर्ष से अधिक 50,000 50,000 1,00,000
हिंदू अविभाजित परिवार के सदस्य 25,000 25,000 25,000
अनिवासी व्यक्ति 25,000 25,000 25,000

धारा 80 डी के तहत लाभ के लिए योग्य भुगतान के प्रकार

आपके द्वारा चुने किए जाने वाले चिकित्सा बीमा का भुगतान ऑनलाइन बैंकिंग, डेबिट कार्ड, क्रेडिट कार्ड, डिमांड ड्राफ्ट, चेक और अन्य समान तरीकों से किया जाना चाहिए। यदि प्रीमियम की किश्तों को नकद द्वारा दिया जाता है, तो धारा 80 डी के तहत किसी भी कर कटौती का लाभ नहीं उठाया जा सकता है। हालांकि, धारा 80 डी के अनुसार आपके द्वारा नकद भुगतान किए गए निवारक स्वास्थ्य जांचें अभी भी कर कटौती के योग्य हैं।

ध्यान रखने योग्य बातें

इससे पहले कि आप एक स्वास्थ्य बीमा योजना में निवेश करें, धारा 80D के बारे में आपको कुछ बातें याद रखनी चाहिए

1. आपके द्वारा योगदान देने के लिए चुनी गई स्वास्थ्य बीमा योजना केंद्र सरकार द्वारा निर्दिष्ट दिशानिर्देशों के या बीमा विनियामक और विकास प्राधिकरण द्वारा अनुमोदित धारा 80 डी कटौती के लिए पात्र होने के अनुसार होनी चाहिए

2. भुगतान नकद को छोड़कर किसी भी विधि का उपयोग करके किया जा सकता है। नकद का उपयोग करके किए गए भुगतान कर कटौती का लाभ नहीं उठा सकते हैं

3. वरिष्ठ नागरिक शब्द उस वित्तीय वर्ष के दौरान 60 वर्ष या उससे अधिक उम्र के भारत के किसी व्यक्तिगत निवासी को संदर्भित करता है जिसके लिए आप धारा 80 डी का लाभ लेना चाहते हैं

4. कर में कटौती के लिए दावा बीमा के लिए भुगतान किए गए किसी भी प्रीमियम के लिए लागू नहीं किया जा सकता है, जो किसी भाई, दादादादी, चाची, चाचा या किसी अन्य रिश्तेदार को लाभान्वित करता है

5. यदि आप और मातापिता चिकित्सा बीमा के लिए आंशिक भुगतान करते हैं, तो धारा 80 डी के अनुसार, दोनों द्वारा कर कटौती का दावा किया जा सकता है। यह आप में से प्रत्येक के द्वारा किए गए भुगतान पर निर्भर करेगा

6. आप धारा 80 डी के अनुसार कटौती के लिए आवेदन करते समय प्रीमियम राशि का सेवा कर या उपकर भाग नहीं दिखा सकते

7. किसी कंपनी द्वारा प्रदान की जाने वाली समूह स्वास्थ्य बीमा कटौती की हकदार नहीं है

8. धारा 80डी में कर कटौती चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए उपलब्ध है जो किसी के नियोक्ता के साथसाथ व्यक्तिगत रूप से भुगतान किए गए लोगों द्वारा पेश किए जाते हैं।

9. धारा 80डी कटौती व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा और परिवार के लिए पॉलिसियों दोनों के मामले में लागू होती है

10. धारा 80डी में आप बेरोजगार बच्चों के लिए कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। एक लड़के को तब तक कवर किया जा सकता है जब तक कि वह बेरोजगार हो। एक लड़की के लिए जो बेरोजगार है, कर लाभ उसकी शादी तक बढ़ते हैं। काम कर रहे बच्चों के लाभ के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम कर कटौती के लिए योग्य नहीं हैं

11. यदि आप कर लाभ को अधिकतम करना चाहते हैं, तो आपको पति-पत्नी दोनों द्वारा पूरे परिवार का बीमा करवाने के बजाय केवल आप पति पत्नी में से केवल एक को अपने मातापिता के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदना चाहिए।

12. धारा 80डी पति-पत्नी को केवल अपने माता-पिता के लिए खरीदे गए स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती का दावा करने की अनुमति देता है सास-ससुर की नहीं।

13. इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपके मातापिता आर्थिक रूप से आप पर निर्भर हैं या नहीं। 80 डी कर कटौती इसके बावजूद उपलब्ध हैं।

आप धारा 80D कटौती का लाभ कैसे उठा सकते हैं?

यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं जो 80 डी कर कटौती का लाभ लेना चाहते हैं, तो आपको अपने नियोक्ता को प्रीमियम के भुगतान स्लिप के साथ पॉलिसी पेपर जमा करना होगा। यह आपको अपने स्वास्थ्य बीमा पर धारा 80 डी आयकर रिटर्न प्राप्त करने की अनुमति देगा। व्यवसायी अपने कर रिटर्न ऑनलाइन फाइल कर सकते हैं। धारा 80 डी कटौती के विषय में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न यह हैएक व्यक्ति कर कटौती के लिए पात्र है जब नियोक्ता कर्मचारी चिकित्सा बीमा प्रदान करता है जिसके लिए वह वेतन कटौती करता है? इसका उत्तर निम्नलिखित तरीके से दिया जा सकता हैजब भी वे बीमा के लिए भुगतान करते हैं तो व्यक्ति 80 डी कर कटौती के लिए पात्र होते हैं, नियोक्ता द्वारा व्यक्ति और उसके परिवार को चिकित्सा बीमा प्रदान करने के बाद भी।

निष्कर्ष

हमें उम्मीद है कि इस विस्तृत लेख ने धारा 80 डी कटौती के संबंध में आपके सभी प्रश्नों का उत्तर दिया है। चिकित्सा बीमा हर व्यक्ति के लिए जरूरी है। यह व्यक्ति को सुरक्षा और स्थिरता की भावना प्रदान करता है। अब, आप अपने और अपने परिवार के लिए चिकित्सा बीमा उपलब्ध करवाकर कर भी बचा सकते हैं।